Krüptovaluuta maksustamine
Tänu uuele ELi direktiivile DAC8 on üsna tõenäoline, et Eesti Maksu- ja Tolliamet saab teada teie krüptotehingutest. Selle direktiivi kohaselt, mis jõustub 1. jaanuaril 2026, peavad kõik krüptovaluutaplatvormid jagama maksuametiga andmeid oma ELi klientide kauplemistegevuse kohta tasuta keerutused.
Zengo Essentials on tasuta saadaval. Tehingute salvestamine, vastuvõtmine ja saatmine on tasuta. Tehingu minimaalne väärtus on 50 dollarit. Pangaülekannete kogu ostutasu jääb vahemikku 1.99–2.99%, mis hõlmab hinnavahet, töötlemistasu ja lüüsi. Nii sisse- kui ka väljamaksetoimingud on tasuta.
Kõik kasumlikud tehingud tuleks deklareerida nendes tabelites. Kui teil on suur hulk tehinguid, võite kasutada lisalehte või valida oma tehingute ühendamine börsi/platvormi järgi. Saate oma tehingud ühendada, kui esitate üksikasjaliku loetelu oma tehingutest.
Eesti krüptovaluuta
Krüptotehingute deklareerimise kohustus eraisikute ja äriühingute puhul erineb oluliselt. Ettevõtete puhul ei maksustata eraldi tehinguid, vaid ainult kasumi jaotamist ehk dividendide väljamaksmist. Kasumi jaotamine kajastatakse tulu- ja sotsiaalmaksu deklaratsiooni vormi TSD lisal 7, mis tuleb esitada maksu- ja tolliametile iga kuu 10. kuupäevaks. Dividende ei saa välja maksta, kui ettevõte on asutatud ilma osakapitali sissemakseta või kui ettevõttel ei ole majandusaasta aruandega kinnitatud kasumit (ettevõte ei ole tegutsenud vähemalt 1 aasta).
Me kasutame ka selliseid küpsiseid, mis pole hädavajalikud ehk teisisõnu “täiendavaid küpsiseid”. Need aitavad meil parandada meie turundusstrateegiat ning optimeerida rohkem kasutajate kogemust meie veebilehel. Sellised küpsised võimaldavad meil jälgida sinu kasutajatoiminguid ning siduda neid anonüümsete kasutajaandmetega kolmandate poolte ja teenuste abil nagu näiteks Google Ads, Google Analytics, DoubleClick, Bing Ads, Gleam, Typeform, RedTrack, Google Tag Manager, Yahoo, Facebook, YouTube jne.
Ka MTA praktika krüptovaluuta maksustamise juhtumite menetlemisel suureneb. Praegu menetletakse ja nõustatakse üha enam juhtumeid, mis puudutavad krüptovaluutat. Veelgi enam, lisaks MTA enda praktikale on olemas ka krüptovaluuta kaevandamise kohtupraktika, kus äriühing sai maksueelise alusetust sisendkäibemaksu mahaarvamisest. Samuti on MTA tegelenud juhtumiga, kus kontrollajendiks oli välisriigi krüptoraha vahetusplatvormilt saadud andmed ning isiku välisriigi krediidiasutuses asuv arvelduskonto.
Krüptoraha on äärmiselt riskantne investeering. Pole põhimõtteliselt ühtegi teist vara, mille turuväärtus kõiguks nii kiiresti ning nii mastaapselt. Kuna krüptoturg ei ole ka reguleeritud, ei ole kontrolli kõikumiste üle.
Meie veebilehe kasutamiseks pead nõustuma meie kasutustingimuste ja privaatsuspoliitikaga. Lisainfot selle kohta, millised tingimused puudutavad meie veebilehe kasutamist, leid meie kasutustingimustest siin. Lisainfot selle kohta, kuidas me käsitleme sinu privaatsust meie veebilehel ning milline on meie küpsiste eesmärk, kuidas me neid kasutame ja kuidas neid keelata, leiad meie privaatsuspoliitikast siin.
Krüptovaluuta maksustamine
Krüptovaluutad ja nendega seotud tehingud, sealhulgas krüptovaluutade vahetamine ja nendes tasumine, koguvad üha enam populaarsust. Veel viis aastat tagasi räägiti Eestis krüptorahadest vaid üksikutes ja kitsastes ringkondades, kuid nüüd on see teema päevakorras peaaegu igal pool.
Kasu arvestatakse krüptoraha soetamismaksumuse ja müügihinna vahena. Näiteks, kui isik ostis ühe Bitcoini hinnaga 18 000 eurot ja müüs hinnaga 10 000 eurot, siis ta ei pea tehingut deklareerima, sest ta ei teeninud sellelt tulu (10 000 – 18 000). Kui aga olukord on vastupidine ehk isik ostis ühe Bitcoini hinnaga 10 000 eurot ja müüs selle hinnaga 18 000 eurot, siis tuleb saadud tulu 8000 eurot (18 000 – 10 000) deklareerida füüsilise isiku tuludeklaratsioonil tabelis 6.3 või 8.3 kasuna muu vara võõrandamisest ning tasuda 20-protsendiline tulumaks.
Jah, kõik kasumlikud tehingud tuleb tuludeklaratsioonil deklareerida. Üksik paarisendise kasuga tehing ei pruugi küll maksukohustust mõjutada, kuid kui selliseid tehinguid on palju, siis kokkuvõttes on suurem ka deklareerimisele kuuluv kasu.
Oluline on märkida, et juba eelnevalt maksustatud krüptorahas saadud tulu (näiteks töötasu, dividend, juhatuse liikme tasu) konverteerimine tavavaluutasse või selle kasutamine erinevate kaupade või teenuste ostmiseks enam täiendavat maksukohustust kaasa ei too. Näiteks kui isiku krüptoraha elektroonsesse rahakotti laekub OÜ-lt X veebruarikuu töötasu 0,05 bitcoin’i, mis on ettevõtte poolt deklareeritud ning millelt on turuhinna alusel tasutud juba tööjõumaksud. Kui isik kasutas tema rahakotti laekunud töötasu summas 0,05 bitcoin’i erinevate kaupade ja teenuste soetamiseks, siis puudub tal edasine deklareerimiskohustus.
Kidnes OÜ osanik ja pearaamatupidaja, krüptovaluutadele spetsialiseerunud Anna Šendik jagab artiklis näpunäiteid, kuidas peaks olema vormistatud esmane dokument, kui arve tasumine toimub krüptovaluutas.
Hoiatus: Olge krüptoraha kauplemisega ettevaatlik. Kui investeerite tavalistesse aktsiatesse ja müüte neid, saate osa oma sissetulekust kõrvale panna, et hiljem makse maksta. Krüptoga kauplemisel jääte investeerima krüptosse, ilma et teil oleks maksude maksmiseks kõrvale pandud täiendavaid eurosid. Kui teenite krüptoga kasumit, kuid selle väärtus langeb pärast 31. detsembrit nullini, siis peate kasumi pealt ikkagi makse maksma. Veenduge, et te müüksite piisavalt krüptot, et katta võimalikud maksud